Die Behörden unter dem Druck der Finanzkrise und der Herausgabe von UBS-Kundendaten an die USA (1)

Einer bankengesetzlichen Prüfgesellschaft kommt die zentrale Aufgabe zu, Angemessenheit und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und des Risikomanagements durch entsprechende Prüfhandlungen zu beurteilen. Wie der Bundesrat in seinem Bericht "Das Verhalten der Finanzmarktaufsicht in der Finanzmarktkrise - Lehren für die Zukunft" in Beantwortung des Postulates David 08.4039 und der Motion WAK-N 09.3010 ausführte, litt die UBS in diesen Bereichen unbestrittenermassen an erheblichen Mängeln. Trotzdem wurde der Bank von ihrer bankenrechtlichen Prüfgesellschaft (ehemals Revisionsgesellschaft genannt) im Zeitraum zwischen 2005 und 2007 ein angemessenes Kontrollumfeld bestätigt. Aus diesem Grund ist der Bundesrat ebenfalls der Auffassung, dass die Rolle der Prüfgesellschaften bei der Aufsicht über Grossbanken überprüft werden muss.

Der Bundesrat wird beauftragt, die vom Gesetz definierte Rolle der Revisionsfirmen bei Prüfungen von Grossbanken zu überprüfen und über mögliche gesetzliche Massnahmen oder andere Massnahmen zur Stärkung der Rolle der Revisionsfirmen zugunsten der Bankenaufsicht Bericht zu erstatten.

Siehe Bericht der Geschäftsprüfungskommissionen des Nationalrates und des Ständerates vom 30. Mai 2010: Die Behörden unter dem Druck der Finanzkrise und der Herausgabe von UBS-Kundendaten an die USA (S. 299f.; Kap. 3.6.1.7).