Jahresrechnung 2024, Genehmigung

Zusammenfassung

Die Jahresrechnung 2024 der Gemeinde Zollikofen schliesst im allgemeinen Haushalt mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 0.88 Mio. ab.

Das Budget hatte einen Aufwandüberschuss von Fr. 1.37 Mio. vorgesehen. Nach Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen von Fr. 1.42 Mio. resultiert nun ein Ertragsüberschuss von Fr. 0.88 Mio. Zum besseren Resultat beigetragen haben im Vergleich zum Budget insbesondere Mehrerträge bei den allgemeinen Gemeindesteuern von rund Fr. 2.75 Mio. Die Einkommens- und Vermögenssteuern sowie die Quellensteuern fielen zudem über den budgetierten Werten aus. Weiter sind die Gewinnsteuern mit Fr. 0.75 Mio. höher als veranschlagt ausgefallen. Bei den Steuerausscheidungen von Gewinnsteuern resultiert gegenüber dem Budget eine Besserstellung von netto Fr. 0.46 Mio. Die höheren Erträge bei den Liegenschaftssteuern von Fr. 0.25 Mio. haben sich auch positiv auf den Fiskalertrag ausgewirkt. Das gute Ergebnis wird zur künftigen Finanzierung des anstehenden Investitionsbedarfs, insbesondere für die Erweiterung des Schulraums, benötigt.

Die Gemeindeanteile an die Finanz- und Lastenausgleichssysteme mussten im budgetierten Umfang von netto Fr. 17.21 Mio. bezahlt werden.

In einigen Aufgabenbereichen sind zahlreiche weitere Saldoverbesserungen im Vergleich zum Budget feststellbar, welche ebenfalls zum guten Rechnungsergebnis beigetragen haben. Der Finanzhaushalt weist per Ende Jahr keine externen Schulden aus.

Der massgebende Bilanzüberschuss des allgemeinen Haushalts beträgt per Bilanzstichtag Fr. 24.78 Mio., was etwa 12.7 Steueranlagezehnteln entspricht.

Die Nettoinvestitionen des Gesamthaushalts betrugen Fr. 5.01 Mio. Mit Fr. 4.21 Mio. fallen die Nettoinvestitionen im allgemeinen Haushalt um Fr. 0.41 Mio. tiefer aus als vorgesehen. Bei den spezialfinanzierten Bereichen wurden die Investitionsausgaben gegenüber dem Budget um Fr. 1.6 Mio. unterschritten. Es gilt zu beachten, dass es sich hierbei um zeitliche Verschiebungen der Ausgaben handelt und nicht um effektive Minderausgaben gegenüber den bewilligten Krediten.

Beschluss

1. Von der Berichterstattung für den NPM-Bereich Sekundarstufe I (Funktion 2130) für das Jahr 2024 einschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwands von Fr. 385'458.10 wird Kenntnis genommen.
2. Die Jahresrechnung 2024, welche im allgemeinen Haushalt mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 875'916.22 abschliesst, wird genehmigt.